Ulga IP Box
Przeznaczona jest dla firm, które chcą skomercjalizować wyniki prac B+R. Jeśli Twoje przedsiębiorstwo tworzy oraz wprowadza na rynek autorskie innowacje produktowe i procesowe, powinieneś rozważyć tę formę finansowania działalności.
Co to jest ulga IP Box?
IP Box to ulga w podatku dochodowym polegająca na objęciu 5% stawką podatkową dochodu kwalifikowanego z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Co istotne, prawa te muszą powstać w wyniku prowadzenia działalności badawczo-rozwojowej przez podatnika.
Co to oznacza dla Twojego biznesu? Dzięki zastosowaniu ulgi podatkowej IP Box możesz w pełni wykorzystać potencjał komercjalizacji swojego innowacyjnego produktu i zyskać obniżenie o 14% podatku dochodowego.
Zastanawiasz się, czy działalność Twojej firmy można określić jako badawczo-rozwojową?
Zgodnie z definicją, działalność B+R:
- ma charakter twórczy,
- obejmuje badania naukowe lub prace rozwojowe,
- jest podejmowana w sposób systematyczny,
- ma na celu zwiększenie zasobów wiedzy oraz ich wykorzystanie do tworzenia nowych rozwiązań.
Co zalicza się do kwalifikowanego IP?
Katalog kwalifikowanych praw własności intelektualnej obejmuje:
- patent;
- prawo ochronne na wzór użytkowy;
- prawo z rejestracji wzoru przemysłowego;
- prawo z rejestracji topografii układu scalonego;
- dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin;
- prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu;
- wyłączne prawo, o którym mowa w ustawie z dnia 26 czerwca 2003 r. o ochronie prawnej odmian roślin (Dz. U. z 2018 r. poz. 432);
- autorskie prawo do programu komputerowego.
Czy można uzyskać ulgę IP Box w informatyce?
Tak. Jednym z przypadków, w którym można skorzystać z IP Box, jest działalność badawcza
w informatyce. Ten rodzaj ulgi podatkowej przeznaczony jest m.in. dla programistów
czy spółek z obszaru IT.
Zasady dotyczące nabywania ulgi IP Box
Prawo do skorzystania z ulgi IP Box nabywa się wraz ze zgłoszeniem lub złożeniem wniosku o objęcie ochroną do właściwego organu, tj. od dnia zgłoszenia lub złożenia wniosku (z wyjątkiem autorskiego prawa do programu komputerowego).
Obliczanie dochodu z kwalifikowanego IP
Ulgę IP Box można zastosować dla dochodu uzyskanego z kwalifikowanego IP w postaci zysku:
- z opłat lub należności wynikających z umowy licencyjnej, która dotyczy kwalifikowanego prawa własności intelektualnej;
- ze sprzedaży kwalifikowanego prawa własności intelektualnej;
- z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi;
- z odszkodowania za naruszenie praw wynikających z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, jeżeli zostało uzyskane w postępowaniu spornym, w tym postępowaniu sądowym albo arbitrażu.
Aby obliczyć kwalifikowany dochód z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, należy pomnożyć dwie wartości:
- dochód z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej osiągnięty w danym roku podatkowym,
- wskaźnik Nexus.
Jak rozliczyć ulgę IP Box?
Jako firma doświadczona w pozyskiwaniu korzyści podatkowych z badań i rozwoju, pomagamy przedsiębiorstwom rozliczyć ulgę podatkową IP Box. Stosowana przez nasz zespół metodologia obejmuje:
- preselekcję działalności twórczej pod kątem możliwości skorzystania z IP Box;
- pogłębioną analizę projektów pod kątem walidacji wymogów formalnych wynikających z ustaw;
- raport zawierający wnioski z analizy oraz zidentyfikowane korzyści;
- mapowanie ekonomiczne projektów z raportu;
- kompleksowe zalecenia w zakresie sposobu prowadzenia dokumentacji wraz z monitoringiem poprawności ich wdrożenia;
- złożenie deklaracji CIT IP;
- gwarancję na poprawność zaleceń.
Pozostałe ulgi i dotacje na badania i rozwój
W ramach realizacji projektu występujemy o interpretacje indywidualne, co gwarantuje korzystającym z naszych usług przedsiębiorcom zabezpieczenie sytuacji podatkowej. Każdego Klienta traktujemy indywidualnie, wybierając najkorzystniejszą ze ścieżek finansowania: IP Box, ulgę B+R, dotacje unijne.
