Ulga B+R a kontrola z Urzędu Skarbowego – co warto wiedzieć?

Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) to jedno z najatrakcyjniejszych instrumentów podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców inwestujących w innowacje. Pozwala na znaczące zmniejszenie obciążeń podatkowych, a tym samym realne wsparcie rozwoju firmy i poprawę sytuacji finansowej. Jednak decydując się na skorzystanie z ulgi, trzeba mieć na uwadze, że złożenie rozliczenia ulgi B+R niemal zawsze wiąże się z możliwością weryfikacji przez Urząd Skarbowy.

Podjęcie przez organ podatkowy czynności weryfikujących

Ulga B+R daje przedsiębiorcy korzyść finansową, a jednocześnie wymaga od niego wykazania, że poniesione koszty faktycznie kwalifikują się jako wydatki na działalność badawczo-rozwojową. To, co dla podatnika może być oczywiste, dla fiskusa już takie nie jest. Dlatego organy podatkowe często podejmują działania sprawdzające, aby zweryfikować prawidłowość wykazanych kwot i charakter poniesionych wydatków i prowadzonych prac projektowych.

Jak przebiega weryfikacja ulgi B+R?

Najczęściej Urząd Skarbowy rozpoczyna od czynności sprawdzających. W praktyce oznacza to:

przedsiębiorca może otrzymać pismo z prośbą o przedstawienie szczegółowych informacji dotyczących: realizowanych projektów badawczo-rozwojowych oraz wykazanych kwot kosztów kwalifikowanych. Zamiast pisma, organ podatkowy może również skontaktować się drogą mailową lub telefoniczna.

Urząd skarbowy może poprosić o dokumenty potwierdzające poniesione wydatki, takie jak faktury, listy płac, karty pracy pracowników zaangażowanych w projekty B+R czy ewidencję czasu pracy.

fiskus może chcieć upewnić się, że dane projekty rzeczywiście spełniają ustawową definicję działalności badawczo-rozwojowej, czyli mają element nowości, rozwiązywania problemów czy tworzenia nowych produktów/procesów.

Na co zwrócić uwagę, by przygotować się na kontrolę?

Aby bezproblemowo przejść proces weryfikacji:

  • Prowadź rzetelną ewidencję kosztów

    każda złotówka wykazana w ramach ulgi powinna być poparta odpowiednimi dokumentami.

  • Zadbaj o dokumentację projektów B+R

    opisy celów, harmonogramy, wyniki badań, raporty z przebiegu prac – im więcej konkretów, tym lepiej.

  • Odpowiadaj na wezwania US terminowo i rzeczowo

    unikanie odpowiedzi lub niekompletne informacje tylko wydłużą procedurę.

Podsumowanie

Ulga B+R to realne wsparcie dla firm, ale korzystając z niej, trzeba być przygotowanym na zainteresowanie ze strony organu podatkowego. Kluczowe jest odpowiednie przygotowanie dokumentacji i transparentność działań. Jeśli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu ulgi lub przygotowaniu się do ewentualnej weryfikacji – skontaktuj się z nami! Chętnie pomożemy.

Inne ciekawe artykuły:

EIC Accelerator Challenge 2025: Przełomowe innowacje dla przyszłej mobilności

EIC Accelerator Challenge 2025 – 50 mln euro na innowacje w transporcie! Unia Europejska poszukuje przełomowych rozwiązań dla czystej i wydajnej mobilności. Jeśli Twoje MŚP rozwija technologie związane z zrównoważonymi paliwami, autonomicznymi systemami AI lub pojazdami elektrycznymi nowej generacji – ten program jest dla Ciebie. Skorzystaj z szansy na wsparcie finansowe, mentoring i dostęp do europejskiej sieci innowatorów. Aplikuj już dziś i pomóż kształtować przyszłość transportu w Europie!
Czytaj dalej

Nowe zasady zwolnienia z VAT dla małych firm w Unii Europejskiej

Od 1 stycznia 2025 roku w całej Unii Europejskiej zaczęły obowiązywać nowe przepisy dotyczące zwolnienia z VAT dla małych firm. Najważniejsza zmiana? Możliwość korzystania ze zwolnienia z VAT nie tylko w kraju siedziby, ale także w innych państwach członkowskich UE, bez konieczności rejestracji VAT w każdym z nich. Nowa procedura SME ma na celu uproszczenie rozliczeń i ograniczenie biurokracji dla przedsiębiorców prowadzących działalność transgraniczną. Sprawdź, jakie warunki trzeba spełnić, by skorzystać z tego ułatwienia, oraz jakie są zasady łączenia SME z systemem VAT OSS.
Czytaj dalej

EIC Accelerator Challenge 2025: Technologia kosmiczna dla odpornej infrastruktury UE

Europa stawia na przyszłość w przestrzeni kosmicznej, wspierając innowacje, które zwiększą odporność infrastruktury krytycznej. W ramach EIC Accelerator Challenge 2025 Unia Europejska przeznacza 50 milionów euro na finansowanie przełomowych projektów technologicznych rozwijanych przez małe i średnie przedsiębiorstwa. Program koncentruje się na kluczowych obszarach, takich jak konserwacja i obsługa satelitów, redukcja śmieci kosmicznych, cyberbezpieczeństwo przestrzeni kosmicznej, świadomość sytuacyjna (SSA) oraz obsługa orbitalna. Firmy mogą ubiegać się o dotacje do 2,5 miliona euro na rozwój innowacyjnych rozwiązań oraz inwestycje kapitałowe do 15 milionów euro dla projektów o wysokim potencjale skalowania. Udział w programie to nie tylko dostęp do finansowania, ale także możliwość współpracy z czołowymi europejskimi ekspertami, budowania strategicznych partnerstw i zwiększenia konkurencyjności na rynku międzynarodowym. Proces aplikacyjny składa się z dwóch etapów: krótkiego wniosku oraz pełnej aplikacji, zawierającej biznesplan i strategię wdrożeniową. Jeśli masz innowacyjny pomysł, który może przyczynić się do rozwoju europejskiego sektora kosmicznego, to wyzwanie jest dla Ciebie!
Czytaj dalej