Zmiany podatkowe dla przedsiębiorców w 2025 roku

Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym i ubezpieczeniowym, które mogą znacząco wpłynąć na prowadzenie działalności gospodarczej. Poniżej przedstawiamy najważniejsze nowości, na które powinni zwrócić uwagę przedsiębiorcy.

Kasowy PIT – Nowa Metoda Rozliczania Przychodów

Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono możliwość rozliczania podatku dochodowego metodą kasową, tzw. kasowy PIT. Oznacza to, że przychód jest rozpoznawany dopiero w momencie faktycznego otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury czy dostarczenia towaru/usługi. Z tej formy rozliczenia mogą skorzystać przedsiębiorcy, których roczne przychody nie przekraczają 1 miliona złotych.

Zmiany w Składce Zdrowotnej

a) Obniżenie Minimalnej Podstawy Składki

Od 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składki zdrowotnej dla przedsiębiorców została obniżona do 75% minimalnego wynagrodzenia. Dla przedsiębiorców osiągających niskie dochody oznacza to niższe miesięczne obciążenia z tytułu składki zdrowotnej.

b) Wyłączenie Przychodów ze Sprzedaży Środków Trwałych

Przychody ze sprzedaży środków trwałych zostały wyłączone z podstawy naliczania składki zdrowotnej. Oznacza to, że przedsiębiorcy nie muszą odprowadzać składki zdrowotnej od przychodów uzyskanych ze sprzedaży np. maszyn czy pojazdów firmowych.

Podwyżki Składek ZUS

Wzrost prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego spowodował podniesienie składek na ubezpieczenia społeczne. W 2025 roku pełny ZUS dla przedsiębiorców wynosi 1773,96 zł miesięcznie, co stanowi wzrost o 173,64 zł w porównaniu z rokiem poprzednim.

Nowe Limity Podatkowe

Od 2025 roku obowiązują nowe limity podatkowe w zakresie PIT, VAT oraz ryczałtu. Przykładowo, podniesiono próg przychodów zobowiązujący do prowadzenia pełnej księgowości do 2,5 mln euro. Zmiany te mają na celu dostosowanie polskich przepisów do unijnych standardów oraz uproszczenie rozliczeń dla przedsiębiorców.

Obowiązek Raportowania JPK_CIT

Duże przedsiębiorstwa zostały objęte obowiązkiem raportowania JPK_CIT. Oznacza to konieczność prowadzenia ksiąg rachunkowych przy użyciu programów komputerowych oraz cyklicznego przekazywania tych ksiąg bez wezwania właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego.

Globalny Podatek Minimalny

Wprowadzono globalny podatek minimalny na poziomie 15%, obejmujący największe grupy kapitałowe o skonsolidowanych przychodach przekraczających 750 milionów euro rocznie. Celem tego podatku jest przeciwdziałanie przenoszeniu zysków do jurysdykcji o niskich podatkach.

Podsumowanie

Rok 2025 wprowadza liczne zmiany w przepisach podatkowych i ubezpieczeniowych, które mają na celu uproszczenie systemu oraz dostosowanie go do unijnych standardów. Przedsiębiorcy powinni dokładnie zapoznać się z nowymi regulacjami i dostosować swoje działania do obowiązujących przepisów, aby uniknąć ewentualnych nieprawidłowości i skorzystać z dostępnych ulg.

Inne ciekawe artykuły:

Wyniki I etapu Ścieżki SMART dla MŚP – 33,3% wniosków ocenionych pozytywnie

Wyniki I etapu Ścieżki SMART dla MŚP: tylko 33,3% wniosków ocenionych pozytywnie Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości opublikowała wyniki pierwszego etapu oceny wniosków w ramach Ścieżki SMART dla MŚP. Spośród 1081 zgłoszonych projektów, pozytywną ocenę uzyskało 360, co oznacza wskaźnik sukcesu na poziomie 33,3%. Tegoroczny nabór, objęty nowymi zasadami oceny, uniemożliwiał poprawę wniosków po złożeniu, co okazało się wyzwaniem dla wielu przedsiębiorstw. Kolejna szansa na udział w programie pojawi się już 6 maja 2025 roku – warto dobrze przygotować wnioski!
Czytaj dalej

Zbliża się termin zamknięcia podatkowego za 2024 rok – ważne informacje dla podatników

Zbliża się termin zamknięcia roku podatkowego za 2024 rok! Do 31 marca 2025 r. złóż deklarację CIT-8 i rozlicz ulgę badawczo-rozwojową (B+R). To także ostatni moment na wykorzystanie ulgi za 2019 rok – czas masz do końca 2025 roku. Skorzystaj z ulgi B+R, aby obniżyć podatki i wspierać rozwój firmy.
Czytaj dalej

Kluczowe aspekty dostępu do finansowania projektów europejskich w ramach “Horyzontu Europa”.

Program „Horyzont Europa” to wyjątkowa szansa na finansowanie innowacyjnych projektów badawczo-rozwojowych w Unii Europejskiej. Aby zwiększyć szanse na sukces, kluczowe jest dostosowanie projektu do priorytetów UE, wybór odpowiedniego konkursu, budowa międzynarodowego konsorcjum i solidne przygotowanie wniosku. Dowiedz się, jak skutecznie wykorzystać potencjał programu i realizować innowacje o globalnym wpływie.
Czytaj dalej