Przegląd ulg podatkowych kluczowych dla rozwoju przedsiębiorstw działających w branży produkcyjnej
Firmy coraz częściej starają się o dodatkowe środki finansowe na rozwój działalności, procesów produkcyjnych czy produktów. Katalog możliwych konkursów dotacyjnych w nowej perspektywie finansowej 2021-2027 jest wybitnie szeroki i atrakcyjny – jednocześnie znacząca konkurencja i sposób ubiegania się o środki na zasadzie konkursowej sprawia, że nie każda Spółka ma szansę, aby z nich skorzystać na wdrożenie swoich innowacyjnych rozwiązań.
Aktualnie przedsiębiorstwa, w tym również spółki produkcyjne, oprócz dobrze znanym konkursom dotacyjnym, mają możliwość zastosowania dodatkowych narzędzi, które są związane z pozyskaniem oszczędności do których należą ulgi w podatku dochodowym. Ścieżka postępowania w obszarze ulg podatkowych znacząco różni się od ścieżki ubiegania się o dotacje – każdej Spółce, której działalność spełnia określone w ustawie wymogi, przysługuje prawo skorzystania z ulgi podatkowej poprzez odliczenie poniesionych i zgodnych z katalogiem kosztów. Do najpopularniejszych ulg w branży produkcyjnej należą:
Mimo, iż nazwa wskazuje, że wyżej ujęta lista ulg może być skierowana do wyspecjalizowanych jednostek, w rzeczywistości istotą jest prowadzenie działalności wpisującej się w zasady instrumentu wsparcia. Branża produkcyjna, ze względu na charakter swojej działalności, ma znaczący potencjał jako beneficjent ulg podatkowych.
Między innymi sam proces opracowywania zarówno nowych, ulepszonych, jak i zmodyfikowanych produktów, maszyn, urządzeń, narzędzi, co do zasady wpisuje się w definicję działalności badawczo-rozwojowej. W związku z tym przedsiębiorcy z branży produkcyjnej wielokrotnie mogą cieszyć się korzyściami płynącymi z ulgi B+R, wykorzystując uzyskane oszczędności na kolejne inwestycje i dalszy rozwój oferty firmy.
W przypadku gdy firmy z branży produkcyjnej ukierunkowują swoje działania na wdrożenia nowych produktów, jest szansa na odliczenie części wydatków produkcji próbnej nowego produktu i kosztów jego wprowadzenia na rynek w ramach ulgi na prototyp. Dodatkowe odliczenie 30% kosztów produkcji próbnej stanowi znaczącą korzyść podatkową, jednocześnie wpisując się w cykl działalności skierowanej na wytwarzanie produktów innowacyjnych.
Dla firm z branży produkcyjnej, które posiadają własne linie produkcyjne, wielokrotnie zastosowanie znajduje również ulga na robotyzację. W przypadku nabycia nowych robotów spełniających określone warunki, które są wykorzystywane w procesie produkcji, istnieje możliwość wygenerowania znaczących oszczędności. Proces robotyzacji jest szczególnie istotny dla firm z omawianej branży, ponieważ ma realny wpływ na wzrost wydajności, bezpieczeństwa, poprawę jakości, optymalizacji kosztów oraz udoskonalenia procesów produkcyjnych. Jest to kluczowy element transformacji cyfrowej, który pozwala firmom osiągnąć konkurencyjność i sukces na rynku.
Bardzo popularną ulgą jest także ulga na ekspansję, która umożliwia dwukrotne odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów związanych z promocją, marketingiem, czy też przygotowaniem dokumentacji umożliwiającej sprzedaż produktów na nowy rynek. Tego typu wydatki są wpisane w działalność firm z branży produkcyjnej i są ponoszą w toku prowadzenia bieżącej działalności gospodarczej. Przedsiębiorstwa chcąc rozszerzyć rynki zbytu swoich produktów, ponoszą koszty które mają na celu w przyszłości wpłynąć na zwiększenie przychodów ze sprzedaży. Ekspansja na nowe rynki zbytu jest kluczowym posunięciem dla firm produkcyjnych, ponieważ pozwala na zwiększenie potencjału sprzedażowego, dywersyfikację ryzyka, rozwój marki, osiągnięcie skalowalności i dostęp do nowych trendów.
Zdecydowanie rzadziej wykorzystywaną ulgą podatkową w branży produkcyjnej jest ulga IP Box. Związana jest z wytwarzaniem kwalifikowanego IP – prawa własności intelektualnej, które może przybrać postać np. patentu, wzory przemysłowego czy też wzoru użytkowego. Mimo, iż nie ma prawnych przeciwskazań do korzystania z wyżej wspomnianego instrumentu jednocześnie z ulgą B+R, w praktyce najczęściej korzystają z niej firmy z branży IT.
Obecne możliwości płynące z przysługujących praw do ulg podatkowych pozwalają na zaoszczędzenie wysokich kwot podatku, co przekłada się na zyskanie strategicznej przewagi przedsiębiorstw. Kluczowe jest tutaj wsparcie profesjonalistów w zakresie doboru instrumentów adekwatnych do charakteru działalności.
Ulgi wynikają z zapisów prawa podatkowego i opierają się na deklaracjach przedsiębiorstw. Stąd istotne jest prawidłowe udokumentowanie zasadności skorzystania z wybranej preferencji podatkowej, w czym jako doświadczeni przedstawiciele naszych Klientów, służymy swoim wsparciem od początków wprowadzenia ulg podatkowych w Polsce.